等了10年的稅收延遲商業(yè)養(yǎng)老險或于今年年底啟動試點，這也是不少消費者翹首以盼的一件大事。未來，稅延養(yǎng)老險將成為養(yǎng)老市場極為重要的一個金融產(chǎn)品，為人們提供養(yǎng)老補充。

稅延養(yǎng)老險是啥？

所謂個人稅延養(yǎng)老險，即投保人在稅前列支保費，等到將來領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅的一種養(yǎng)老保險。

今年6月，國務(wù)院確定了加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的多項措施，明確將加快個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。保監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人也同時表示，稅延型養(yǎng)老保險試點方案正在制定，方案制定完成、上報批準(zhǔn)以后，能夠盡快實施。

稅延養(yǎng)老險可減稅

養(yǎng)老險稅收延遲到底有什么好處？舉例說明：一名30歲的工薪族，其扣除三險一金等稅前列支項目后工資為10000元，如其每月購買700元稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險，根據(jù)其收入所對應(yīng)的20%最高稅率來計算，稅延政策使他延后繳納的個人所得稅為每月140元，一年即為1680元。30年后該人達(dá)到退休年齡，從個人賬戶支取商業(yè)養(yǎng)老金，根據(jù)30年后起征點及稅率進(jìn)行繳稅，由于退休后的收入通常不會高于工作時的收入，因此退休后繳納的個人所得稅通常較低，再扣除通脹因素，稅收負(fù)擔(dān)將會變輕。

叫好又叫座還需政策解困

雖然稅收延遲養(yǎng)老險被市場看好，但在其實施后，許多現(xiàn)實問題也亟待解決。例如，此前已經(jīng)落地的稅收延遲健康險，就成為叫好卻并不叫座的產(chǎn)品。其原因首先是產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠力度吸引力不大。其次，個人必須通過單位團(tuán)險參保也成為一道壁壘。

對于即將出臺的稅收延遲養(yǎng)老險，社科院世界社保中心主任鄭秉文表示，要明確個人養(yǎng)老保險稅優(yōu)政策的標(biāo)的物，個人養(yǎng)老稅優(yōu)政策不應(yīng)該與某類產(chǎn)品綁定，也不應(yīng)該與某些行業(yè)的機(jī)構(gòu)綁定，更不應(yīng)該與雇主綁定，個人養(yǎng)老體系應(yīng)該是市場化的，可以在窗口零售，與雇主分離。

南開大學(xué)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)與醫(yī)療保障研究中心主任朱銘來也發(fā)表觀點認(rèn)為，稅延型養(yǎng)老保險推廣的難點在于目前我國個人繳稅是單位代扣代繳，一些非薪金收入并不繳稅，因此難以準(zhǔn)確判斷個人所得稅率。雖是個人稅收優(yōu)惠和遞延，購買時卻要通過單位買，消費需求無法充分及時滿足，這需要通過完善個稅納稅平臺來解決。他認(rèn)為，稅收優(yōu)惠額度固然很重要，但稅延型養(yǎng)老險更重要的社會意義在于，通過政策引導(dǎo)和稅收優(yōu)惠，可以進(jìn)一步提高民眾養(yǎng)老保障意識和積極性。