5月1日，在上海市、福建省、蘇州工業(yè)園區(qū)三地試點實施的個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險落地滿一年。然而試點一年來，稅延養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)卻遭受冷遇。截至2018年年底，試點三地稅延養(yǎng)老保險累計實現(xiàn)保費僅7160萬元，承保件數(shù)不足4萬件，市場效果與政策預(yù)期相差甚遠。（5月7日《工人日報》）

所謂稅延型養(yǎng)老保險，是指投保人在稅前列支保費，等到將來領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅，這樣可降低個人稅務(wù)負擔(dān)，并鼓勵個人參與商業(yè)保險，提高將來的養(yǎng)老質(zhì)量。顯然，這一養(yǎng)老保險有助于壯大我國養(yǎng)老保障體系第三支柱，同時為國內(nèi)保險業(yè)帶來增長機遇，所以業(yè)內(nèi)對這一保險業(yè)務(wù)寄予厚望。

然而，試點情況卻不盡如人意。從客觀角度來說，目前很多人對此并不了解，自然投保人數(shù)有限。而且，去年個稅起征點上調(diào)并增加抵扣項目，對稅延型養(yǎng)老保險紅利會有一定影響。從另一個角度來說，稅延型養(yǎng)老保險設(shè)計還欠合理，存在產(chǎn)品收益偏低、保險對象偏窄、參保程序繁瑣等問題。據(jù)悉，上海參保人主要集中于月收入在1.7萬元至3.7萬元的人群。而福建試點情況一般，原因就在于人均收入較低。

由此可見，只有及時完善政策措施，才能為試點遇冷的稅延型養(yǎng)老保險“加加熱”。去年4月，五部委發(fā)文明確試點期限暫定一年，其實就為下一步政策調(diào)整預(yù)留了空間。首先，應(yīng)完善保險產(chǎn)品設(shè)計。就稅延型養(yǎng)老保險而言，只有根據(jù)新個稅改革措施、公眾需求等提高產(chǎn)品收益率，才有吸引力。同時，要調(diào)整產(chǎn)品服務(wù)定位、擴大保險對象、簡化參保程序。尤其需要指出的是，要在對市場進行充分調(diào)研的基礎(chǔ)上完善產(chǎn)品及政策設(shè)計。其次，要加大宣傳推廣力度，提高稅延型養(yǎng)老保險在公眾中的知曉率，并引導(dǎo)公眾轉(zhuǎn)變觀念。再次，應(yīng)完善相關(guān)法律法規(guī)。試點稅延型養(yǎng)老保險是通過臨時政策實施的。如果今后全面推廣，就要考慮用法律法規(guī)來保障投保人權(quán)益。